Các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT

Chỉ tiêu [22]: – Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:

– Số liệu ghi vào chỉ tiêu này là số thuế ghi trên chỉ tiêu [ 43 ] của Tờ khai thuế GTGT của kỳ trước.

– Trường hợp bạn cài lại win máy tính hoặc mất dữ liệu HTTK thì phải nhập bằng tay số tiền ở chỉ tiêu [43] của kỳ trước

Chỉ tiêu số [23]

: Giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào: – Là tổng giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ chưa có thuế GTGT.

Chỉ tiêu số [24]

: Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào: – Là tổng số tiền thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ (Dù được khấu trừ hay không được khấu trừ, các bạn cũng nhập hết vào đây nhé).

Chỉ tiêu số [25]

: Tổng số GTGT được khấu trừ kỳ này: – Là tổng số tiền thuế GTGT mua vào trong kỳ đủ điều kiện được khấu trừ (Tức là số tiền thuế GTGT được khấu trừ thì mới được nhập vào đây)

Chỉ tiêu số [ 26 ] : Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT: – Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng không chịu thuế GTGT.

Chỉ tiêu số [27] và [28]: Không phải nhập vì phần mềm tự động cập nhật:

Chỉ tiêu số [29]: 

Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0 %:  – Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng chịu thuế suất thuế GTGT 0 %.

Chỉ tiêu số [30] và [31]: 

Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5 %:  – Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng chịu 

thuế suất thuế GTGT 5%

 và Tiền thuế GTGT.

Chỉ tiêu số [32] và [33]: 

Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10 %:  – Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng chịu 

thuế suất thuế GTGT 10%

 và Tiền thuế GTGT.

Chỉ tiêu số [32a]: 

Hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế: – Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT các bạn xem tại Điều 5 Thông tư 219/2013/TT-BTC)

Chỉ tiêu [ 34 ] ; [ 35 ], [ 36 ] : (Phần mềm tự động cập nhật)

Chỉ tiêu [ 37 ] và Chỉ tiêu [ 38 ]: (Phát sinh khi kê khai bổ sung, điều chỉnh)

– Khi kê khai bổ sung của các kỳ trước, nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung kê khai bổ sung là số âm (tức là trong ngoặc) thì nhập vào 

Chỉ tiêu [37]

, nếu là số dương thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.

Chỉ tiêu [ 39 ] đến Chỉ tiêu [ 43 ]: Phần mềm sẽ tự động cập nhật

: Áp dụng đối với trường hợp “

người nộp thuế

” thuộc đối tượng nộp thuế

GTGT

theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cùng nơi đóng trụ sở chính, đang trong giai đoạn đầu tư thì lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư và phải bù trừ số thuế GTGT của HHDV mua vào sử dụng cho dự án đầu tư với thuế GTGT của hoạt động sản xuất kinh doanh đang thực hiện.

– Chỉ tiêu [ 40 b ] nhập vào bảng chỉ tiêu này tương ứng với chỉ tiêu 28 a “ Thuế GTGT mua vào của dự án Bất Động Sản góp vốn đầu tư ” trên tờ khai 02 / GTGT. Giá trị tại chỉ tiêu 28 a trên tờ khai 02 / GTGT không được lớn hơn giá trị chỉ tiêu [ 40 a ] .